§   справка налогового или таможенного органа о размере задолженности по налогу (сбору), не уплаченному более чем в 3-месячный срок;

§   заверенная копия решения таможенного органа о взыскании денежных средств со счетов должника;

§   заверенная копия постановления таможенного органа о взыскании налога (сбора) за счет имущества должника или соответствующее судебное решение, вступившее в законную силу, а также исполнительный лист;

§   сведения о направлении судебному приставу-исполнителю постановления налогового или таможенного органа о взыскании налога (сбора) за счет имущества должника.

Уведомление о наличии задолженности по денежным обязательствам и обязательным платежам федеральные органы исполнительной власти и органы государственных внебюджетных фондов направляют в адрес уполномоченного органа также не ранее 30 дней, но не позднее 90 дней с даты направления (предъявления к исполнению) исполнительного листа о взыскании задолженности. Помимо уведомления в адрес уполномоченного органа направляются:

§   документы, подтверждающие наличие обязательств должника перед указанными органами, а также наличие и размер задолженности;

§   решения арбитражного суда о взыскании задолженности в пользу указанных органов;

§   постановления апелляционной инстанции, вынесенные по жалобам на решения арбитражного суда (при их наличии);

§   постановления кассационной и надзорной инстанций в случае, если этими постановлениями изменяются решения (постановления) нижестоящих судов (при их наличии);

§   исполнительный лист о взыскании задолженности;

§   документы, свидетельствующие о направлении исполнительного листа судебному приставу-исполнителю.

5. При анализе критериев несостоятельности (банкротства) следует учесть, что в большинстве правовых систем используется критерий несостоятельности, ориентированный на ликвидность или на движение денежной наличности.